La regla básica
Según las reglas del IRS, no puede aportar a una Cuenta de Ahorros para la Salud cuando está inscrito en cualquier parte de Medicare, incluida la Parte A sin prima. Eso es así aunque siga trabajando y tenga cobertura de su empleador que califique para una HSA.
El saldo de su HSA es suyo. Puede seguir usándolo libre de impuestos para gastos médicos calificados (incluidas las primas de Medicare y los gastos de bolsillo) por el resto de su vida. Pero ya no puede añadir dinero nuevo cuando empieza su cobertura de Medicare.
La trampa de la Parte A retroactiva
Esta es la trampa que suele sorprender a quienes trabajan en Washington: cuando se inscribe en la Parte A después de los 65, su cobertura de la Parte A puede ser retroactiva hasta 6 meses antes del mes en que la solicita, pero nunca antes del mes en que cumplió 65.
Por ejemplo, si cumple 65 en marzo de 2026 pero sigue aportando a su HSA hasta que se inscribe en la Parte A en octubre de 2026, la Parte A puede empezar en abril de 2026. Las aportaciones a la HSA de abril a octubre de 2026 pueden entonces convertirse en "aportaciones en exceso", que traen:
- Impuesto sobre la renta sobre el monto en exceso, y
- Un impuesto especial del 6% por cada año que el exceso permanezca en la cuenta
Para evitarlo, deje de aportar a la HSA al menos 6 meses antes del mes en que planea inscribirse en Medicare. Medicare.gov indica que usted y su empleador deben dejar de aportar 6 meses antes de que usted se jubile. Si hizo aportaciones en exceso, la Publicación 969 del IRS explica cómo retirarlas.
El detalle del Seguro Social
Si empieza a cobrar beneficios de jubilación del Seguro Social a los 65 o después, queda inscrito automáticamente en la Parte A, y no puede rechazar la Parte A mientras reciba beneficios del Seguro Social. Así que empezar a cobrar el Seguro Social termina su posibilidad de aportar a una HSA.
Muchas personas que se acercan a los 65 quieren seguir aportando a una HSA y también empezar a cobrar el Seguro Social. No se pueden hacer ambas cosas a la vez. Las opciones:
- Esperar para cobrar el Seguro Social. Así puede seguir aportando a una HSA mientras cumpla los demás requisitos.
- Dejar de aportar a la HSA y empezar a cobrar el Seguro Social. Deje de aportar 6 meses antes, por la regla de la Parte A retroactiva.
- Si ya recibe el Seguro Social, no puede rechazar la Parte A.
Retirar una solicitud del Seguro Social (con cuidado)
Si empezó a cobrar el Seguro Social y tiene la Parte A, pero luego decide que quiere seguir aportando a una HSA, hay una opción limitada: el Seguro Social le permite retirar su solicitud de jubilación dentro de los 12 meses siguientes a la fecha en que tuvo derecho a los beneficios por primera vez. Se usa el formulario SSA-521, puede indicar si también quiere retirar su inscripción en Medicare y debe devolver los beneficios que recibió (incluidas las primas de Medicare que se le descontaron). Solo puede hacerlo una vez en la vida.
Rara vez es la mejor decisión, y tiene efectos fiscales y trámites. Hable con el Seguro Social y con un profesional de impuestos antes de considerarlo.
Si no se inscribe en la Parte A a los 65
Puede esperar para inscribirse en la Parte A después de los 65 si:
- No ha empezado a cobrar beneficios del Seguro Social ni de la Junta de Retiro Ferroviario (la Parte A llega automáticamente con ellos)
- Ninguna otra cobertura que tenga le exige inscribirse (por ejemplo, la cobertura de jubilados de PEBB exige las Partes A y B)
La mayoría de las personas recibe la Parte A sin prima a los 65 después de 40 trimestres de trabajo con impuestos de Medicare. Para la mayoría, la razón para esperar con la Parte A son las aportaciones a la HSA.
Si espera y se inscribe después, se aplica la regla retroactiva de 6 meses, así que planee la fecha en que dejará de aportar a la HSA 6 meses antes de inscribirse.
Calendario práctico para quienes aportan a una HSA cerca de los 65
Supongamos que cumple 65 en junio de 2026, sigue trabajando con cobertura de grupo y quiere que Medicare empiece en enero de 2027:
- Mucho antes de los 65: confirme que su empleador tiene 20 empleados o más, para poder retrasar la Parte B, y que mantendrá una cobertura que califique para la HSA después de los 65. Consulte trabajar después de los 65.
- Unos 8 a 9 meses antes de la fecha de inicio de Medicare: empiece a planear. Para empezar en enero de 2027, procure que su última aportación a la HSA sea la de junio de 2026.
- 6 meses antes de que empiece Medicare: deje de aportar a la HSA. Avise a Recursos Humanos y al administrador de su HSA, porque las aportaciones del empleador también cuentan.
- Al inscribirse: como ya pasó su Período de Inscripción Inicial, use el Período de Inscripción Especial para personas con cobertura por un empleo actual, con el formulario CMS-L564 de su empleador.
- Después de inscribirse: siga usando el saldo de su HSA libre de impuestos para gastos médicos calificados, incluidas las primas de Medicare.
Revise también cómo limita el IRS las aportaciones en el año en que deja de calificar; consulte la HSA después de empezar Medicare.
Usar el dinero de la HSA en Medicare
Cuando tiene Medicare, la Publicación 969 del IRS le permite usar el dinero de la HSA libre de impuestos para gastos calificados como:
- Las primas de la Parte B de Medicare (incluido cualquier monto de IRMAA), y las primas de la Parte A si la paga
- Las primas de la Parte D de Medicare
- Las primas de planes Medicare Advantage
- Los deducibles, copagos y coseguros de Medicare
- Las primas de seguros de cuidado a largo plazo calificados, hasta los límites por edad del IRS
- La mayoría de los demás gastos médicos calificados, como servicios dentales, de la vista, recetas y audífonos
No puede usar fondos de la HSA libres de impuestos para las primas de Medigap (Seguro Suplementario de Medicare). Es una regla del IRS y una fuente común de confusión. Las reglas sobre primas de arriba se aplican cuando el titular de la cuenta tiene 65 años o más.
Situaciones comunes en Washington
Trabajador de tecnología que cumple 65 con una HSA
Trabaja para un empleador grande de la zona de Puget Sound y quiere seguir aportando a su HSA. No empiece a cobrar el Seguro Social todavía y no se inscriba en la Parte A. Siga trabajando con la cobertura de grupo del empleador. Cuando planee jubilarse, deje de aportar a la HSA 6 meses antes de inscribirse en Medicare.
Consultor independiente en Washington con una HSA
Tiene 65 años y un plan de deducible alto de Washington Healthplanfinder con una HSA. Un plan del Mercado no le permite retrasar la Parte B sin multa, así que inscríbase en Medicare durante su Período de Inscripción Inicial y deje de aportar a la HSA a tiempo. Luego elija entre Medicare Original (con o sin Medigap) y un plan Medicare Advantage; consulte Medicare Original o Medicare Advantage.
Trabajó después de los 65 y ahora se jubila a los 67
Retrasó Medicare con la cobertura de grupo de su empleador y aportó a su HSA. Ahora se jubila. Deje de aportar a la HSA 6 meses antes de inscribirse en Medicare, y use el formulario CMS-L564 para inscribirse en la Parte B durante su Período de Inscripción Especial sin multa.
Una nota sobre los impuestos en Washington
El Departamento de Ingresos de Washington indica que Washington no tiene actualmente un impuesto sobre la renta personal, así que las reglas fiscales de la HSA en esta página son federales. El estado aprobó un nuevo impuesto sobre ingresos muy altos que, según el departamento, entra en vigor el 1 de enero de 2028; consulte dor.wa.gov para saber cómo funcionará.
Hable con un profesional de impuestos
Las reglas de la HSA y Medicare tienen que ver con impuestos además de la inscripción. Antes de hacer cambios:
- Hable con un contador público, un agente registrado ante el IRS u otro profesional de impuestos sobre su situación
- Lea la Publicación 969 del IRS (en inglés), sobre Cuentas de Ahorros para la Salud y otros planes de salud con ventajas fiscales
- Para preguntas sobre la inscripción en Medicare, llame a 1-800-MEDICARE (1-800-633-4227) o al Seguro Social (1-800-772-1213)
- Para elegir planes de Medicare, un agente de seguros con licencia de Benefits Life puede ayudarle al (206) SENIORS (206-736-4677), TTY 711, sin costo para usted (los agentes no dan asesoría fiscal). También puede ver planes en su código postal.
Fuentes
- IRS — Publicación 969, Cuentas de Ahorros para la Salud y otros planes de salud con ventajas fiscales (en inglés)
- Medicare.gov — Trabajar después de los 65 (aportaciones a la HSA)
- Medicare.gov — ¿Cuándo empieza la cobertura de Medicare?
- Seguro Social — Inscribirse en Medicare (en inglés)
- Seguro Social — ¿Puedo retirar mi solicitud de jubilación? (en inglés)
- Departamento de Ingresos de Washington — Impuesto sobre la renta (en inglés)
- Washington Health Care Authority — Elegibilidad de jubilados de PEBB (en inglés)
Preguntas frecuentes
¿Puedo aportar a una HSA después de inscribirme en Medicare?
No. Según las reglas del IRS, no puede aportar a una Cuenta de Ahorros para la Salud cuando está inscrito en cualquier parte de Medicare, incluida la Parte A sin prima. El dinero que ya tiene en su HSA sigue siendo suyo, y puede seguir usándolo libre de impuestos para gastos médicos calificados.
¿Qué es la trampa de la Parte A retroactiva de 6 meses?
Cuando se inscribe en la Parte A después de los 65, la cobertura de la Parte A puede empezar hasta 6 meses antes del mes en que la solicita, pero no antes del mes en que cumplió 65. Las aportaciones a la HSA hechas para esos meses pueden convertirse en aportaciones en exceso, que pagan impuestos y pueden deber un impuesto especial del 6% cada año hasta que se retiren. Medicare.gov indica dejar de aportar a la HSA 6 meses antes de jubilarse.
¿Puedo usar mi HSA para pagar las primas de Medicare?
Sí, si tiene 65 años o más: las primas de la Parte A (si la paga), la Parte B, la Parte D y Medicare Advantage son gastos calificados, igual que los deducibles, copagos y coseguros. Las primas de Medigap (Seguro Suplementario de Medicare) no son gastos calificados, según la Publicación 969 del IRS.
Si empiezo a cobrar el Seguro Social a los 65, ¿puedo seguir aportando a mi HSA?
No. Si recibe beneficios de jubilación del Seguro Social al cumplir 65 o después, queda inscrito automáticamente en la Parte A, y no puede rechazar la Parte A mientras reciba beneficios del Seguro Social. Para seguir aportando a una HSA, espere para empezar a cobrar el Seguro Social.
¿Un plan del Mercado me permite retrasar Medicare?
No. Un plan de Washington Healthplanfinder no es cobertura de grupo por un empleo actual, así que no le permite retrasar la Parte B sin multa. Las personas que trabajan por cuenta propia con un plan de deducible alto y una HSA por lo general deben inscribirse en Medicare durante su Período de Inscripción Inicial a los 65.
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