¿Qué es el IRMAA?
IRMAA significa ajuste mensual relacionado con el ingreso (income-related monthly adjustment amount). Es una cantidad adicional que se suma a la prima estándar de la Parte B ($202.90 al mes en 2026) y a su prima de la Parte D cuando su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) supera ciertos límites. Puede afectar a jubilados de Washington cuyos ingresos suben en un solo año por la consolidación de acciones, compensación diferida, la venta de una casa o una conversión a Roth, además de a personas con ingresos altos constantes.
Los tramos del IRMAA de 2026
El IRMAA mira dos años atrás: su IRMAA de 2026 se basa en su declaración de impuestos de 2024 (la que presentó en 2025). El Seguro Social lo aplica automáticamente con datos del IRS. Usted no lo solicita; el Seguro Social le envía un aviso por correo, y la cantidad aparece con su prima.
Estructura del IRMAA de 2026
| MAGI de 2024 (soltero) | MAGI de 2024 (conjunta) | Prima total de la Parte B | Cantidad de la Parte D |
|---|---|---|---|
| Hasta $109,000 | Hasta $218,000 | $202.90 (estándar) | Ninguna |
| $109,001–$137,000 | $218,001–$274,000 | $284.10 | +$14.50 |
| $137,001–$171,000 | $274,001–$342,000 | $405.80 | +$37.50 |
| $171,001–$205,000 | $342,001–$410,000 | $527.50 | +$60.40 |
| $205,001–$499,999 | $410,001–$749,999 | $649.20 | +$83.30 |
| $500,000 o más | $750,000 o más | $689.90 | +$91 |
Casados que declaran por separado y vivieron con su cónyuge en algún momento del año: solo hay tres niveles. Su prima de la Parte B es de $202.90 con un MAGI de hasta $109,000, de $649.20 por encima de eso y por debajo de $391,000, y de $689.90 con $391,000 o más, así que el primer escalón es muy pronunciado. Revise su propio aviso y la hoja informativa de CMS para las cantidades exactas. Para 2027, el IRMAA usará su declaración de impuestos de 2025; vea Costos de Medicare en 2027.
El problema del escalón
El IRMAA es un escalón, no un aumento gradual. Si su MAGI supera un límite aunque sea por un dólar, usted paga la cantidad completa de ese tramo. Una persona soltera con un MAGI de 2024 de $109,000 paga la prima estándar; con $109,001, el primer tramo del IRMAA suma {{(irmaa.tiers.1.part_b - irmaa.tiers.0.part_b + irmaa.tiers.1.part_d_surcharge) * 12:.2f}} al año en cantidades de la Parte B y la Parte D. Para un matrimonio en el que ambos tienen Medicare, son {{(irmaa.tiers.1.part_b - irmaa.tiers.0.part_b + irmaa.tiers.1.part_d_surcharge) * 24:.2f}}. Por eso la planificación de ingresos a fin de año importa para cualquier persona cerca de un límite. Pruebe la calculadora del IRMAA.
¿Qué cuenta como MAGI para el IRMAA?
Para el IRMAA, el MAGI es su ingreso bruto ajustado (AGI) de su declaración de impuestos más los intereses exentos de impuestos. Fuentes comunes que lo aumentan:
- Conversiones a Roth (la cantidad convertida cuenta como ingreso ese año)
- Ganancias de capital por vender acciones, incluidas las acciones de premios consolidados
- Distribuciones mínimas obligatorias (RMD) de cuentas IRA tradicionales y planes 401(k), que por lo general empiezan a los 73 años
- Ingresos de pensión y la parte gravable del Seguro Social
- Intereses de bonos municipales exentos de impuestos
- La ganancia por la venta de su casa por encima de la exclusión federal por venta de vivienda
Por lo general no cuentan: los retiros calificados de una IRA Roth, los retiros de una HSA para gastos médicos calificados y los pagos de seguros de vida.
Cómo pedir un IRMAA menor: el formulario SSA-44
Si sus ingresos bajaron por un evento que cambió su vida, puede pedirle al Seguro Social que use los ingresos de un año más reciente con el formulario SSA-44. El Seguro Social acepta estos eventos:
- Matrimonio
- Divorcio o anulación
- Muerte de su cónyuge
- Cese del trabajo (jubilación), la razón más común para quienes se acaban de jubilar
- Reducción del trabajo (por ejemplo, pasar a medio tiempo)
- Pérdida de una propiedad que generaba ingresos por un desastre u otro evento fuera de su control, como un incendio forestal
- Pérdida o reducción de ciertos ingresos de pensión por la terminación o reorganización del plan
- Un pago de liquidación del empleador por el cierre, la quiebra o la reorganización del empleador
Incluya pruebas del evento (como un acta de matrimonio o de defunción, o una carta de su empleador que confirme su fecha de jubilación) y un cálculo de sus ingresos del año actual. Si el Seguro Social aprueba la solicitud, vuelve a calcular el IRMAA con los ingresos más recientes. Si no la aprueba, usted puede apelar.
Obtenga el formulario SSA-44 en ssa.gov/forms/ssa-44.pdf. Puede enviarlo por correo o llevarlo a una oficina local del Seguro Social; encuentre oficinas y teléfonos en nuestra página de teléfonos y oficinas de Medicare en Washington.
Situaciones comunes del IRMAA en Washington
La persona que se jubiló hace poco de una empresa de tecnología o aeroespacial
Usted se jubiló en 2025 después de un salario alto más premios en acciones. Su MAGI de 2024 fue alto, así que el IRMAA se aplica en 2026, aunque ahora sus ingresos son mucho menores. Presente el formulario SSA-44 citando el cese del trabajo, con su fecha de jubilación y un cálculo de sus ingresos del año actual.
La trampa de la conversión a Roth
Usted convirtió un saldo grande de una IRA tradicional a una Roth en 2024 para manejar sus futuros tramos de impuestos. Dos años después, esa conversión sube su IRMAA de 2026 a un tramo más alto. Esto no se puede corregir con el formulario SSA-44, porque una conversión a Roth no es un evento que cambia la vida. La lección: revise el efecto en el IRMAA antes de una conversión grande, sobre todo si tiene 63 años o más, porque los ingresos de ese año fijan el IRMAA dos años después.
La trampa de la viudez
Después de la muerte de un cónyuge, la persona sobreviviente con el tiempo declara como soltera. Los límites para solteros son aproximadamente la mitad de los límites para declaraciones conjuntas, así que ingresos que estaban por debajo del IRMAA en una declaración conjunta ahora pueden activarlo. El formulario SSA-44 con la muerte del cónyuge como evento puede ayudar si sus ingresos bajaron por esa razón; no ayuda si sus ingresos siguen iguales y solo cambió su estado civil para declarar.
Ayuda en Washington
El Seguro Social decide el IRMAA y tramita las solicitudes con el formulario SSA-44 y las apelaciones: llame al 1-800-772-1213 (TTY 1-800-325-0778) o visite una oficina local. Para planificar impuestos e ingresos de varios años, un contador público (CPA) o un planificador financiero que cobra solo honorarios y trabaja con ingresos de jubilación puede analizar estrategias.
Un agente de seguros con licencia de Benefits Life puede explicarle cómo encaja el IRMAA con sus opciones de cobertura de Medicare, sin costo para usted. Llame al (206) SENIORS (206-736-4677), TTY 711, o vea los planes en su código postal. Vea también Costos de Medicare según los ingresos en Washington.
Fuentes
- CMS — Primas y deducibles de las Partes A y B de Medicare para 2026 (tablas del IRMAA; en inglés)
- Seguro Social — Primas: reglas para beneficiarios con ingresos más altos (en inglés)
- Seguro Social — Formulario SSA-44, ajuste mensual relacionado con el ingreso de Medicare: evento que cambia la vida (en inglés)
- Seguro Social, POMS HI 01101.010 — Ingreso bruto ajustado modificado y año tributario que se usa (en inglés)
- Seguro Social, POMS HI 01101.020 — Tablas del IRMAA (en inglés)
- Medicare.gov — Costos de Medicare
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el límite del IRMAA en 2026?
En 2026, el IRMAA empieza por encima de $109,000 de ingreso bruto ajustado modificado para quienes declaran como solteros y por encima de $218,000 para matrimonios que declaran en conjunto, según su declaración de impuestos de 2024. Con esas cantidades o menos, usted paga la prima estándar de la Parte B de $202.90.
¿Cómo pido un IRMAA menor después de jubilarme?
Presente el formulario SSA-44 al Seguro Social y elija el cese del trabajo como evento que cambió su vida. Incluya pruebas, como una carta de su empleador con su fecha de jubilación, y un cálculo de sus ingresos del año actual. Si el Seguro Social lo aprueba, vuelve a calcular el IRMAA con los ingresos más recientes en lugar de los de dos años antes. Si niega la solicitud, usted puede apelar.
¿Una conversión a Roth afecta el IRMAA?
Sí. La cantidad convertida cuenta como ingreso en el año en que convierte y se incluye en su ingreso bruto ajustado modificado, así que puede subir su IRMAA dos años después. Una conversión a Roth no es uno de los eventos que cambian la vida que el Seguro Social acepta en el formulario SSA-44.
¿Cómo se cobra el IRMAA?
El IRMAA de la Parte B se suma a su prima de la Parte B y se descuenta de su beneficio del Seguro Social, o Medicare se lo factura si todavía no recibe beneficios. El IRMAA de la Parte D se le paga a Medicare, no a su plan de medicamentos ni a su empleador, aunque la prima de su plan se pague de otra forma.
¿Dónde puedo obtener ayuda con el IRMAA en Washington?
El Seguro Social decide el IRMAA y tramita el formulario SSA-44 y las apelaciones: llame al 1-800-772-1213 o visite una oficina local del Seguro Social. Para planificar impuestos e ingresos de varios años, un contador público (CPA) o un planificador financiero que cobra solo honorarios puede analizar opciones. Un agente de seguros con licencia de Benefits Life puede explicarle cómo funciona el IRMAA con sus opciones de cobertura de Medicare.
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